1. TOP
  2. 基礎知識
  3. 仮想通貨で税金が発生するタイミングは?利確以外でも!計算法を紹介
line@

仮想通貨で税金が発生するタイミングは?利確以外でも!計算法を紹介

 2017/12/15 基礎知識 この記事は約 5 分で読めます。
電卓

ビットコインなどの仮想通貨の取引をして、いつ税金がかかるのか気になっている方も多いのではないでしょうか。

利確して円に換金した時だけだと思っている方もいらっしゃるかもしれませんが、実はそれ以外にも税金が掛かるケースがあります。

そこで、仮想通貨で税金がかかるタイミングについてご紹介しています。

スポンサーリンク

仮想通貨で税金がかかる3つのケース

ケース1:仮想通貨を売却して利益が出た時

ビットコインなどの仮想通貨を購入し、売却をして利益が出た場合です。

2月10日に、1,600,000円で1ビットコインを購入。

6月3日に、1,850,000円で1ビットコインを売却。

1,850,000円(時価)-1,600,000円(原価)=250,000円(所得金額)

仮想通貨を売却して利益が出た時

ケース2:仮想通貨で商品を購入した場合

ビットコインなどの仮想通貨と提携しているお店で、商品を購入しても課税対象になります。

2月10日に、1,600,000円で1ビットコインを購入。

5月4日に、150,000円のパソコンの購入に、0.08ビットコインを支払いました。

150,000円(時価)-1,600,000円×0.08(原価)=22,000円(所得金額)

仮想通貨で商品を購入した場合

ケース3:仮想通貨で仮想通貨を購入した場合

商品を購入する場合と考え方は同じです。

2月10日に、1,600,000円で1ビットコインを購入。

5月23日に、別の仮想通貨 700,000円分購入する為に、0.4ビットコインを支払いました。

700,000円(時価)-1,600,000円×0.4(原価)=60,000円(所得金額)

仮想通貨で仮想通貨を購入した場合

仮想通貨で税金がかからないケース

ビットコインなどの仮想通貨を購入して、そのまま置いている場合は、含み益や含み損があったとしても、課税対象にはなりません

利益が出ているなら売った方がいい場合も!

仮想通貨で既に利益が出ている場合に、もし含み損のある仮想通貨を持っているのであれば、売却すれば雑所得同士は合算できますので、相殺して所得金額を減らすことができます

例えば、給与所得が300万円あって、仮想通貨による利益などを含めて雑所得が40万円あった場合、課税対象となる所得金額は340万円です。

340万円×20%-427,500円=252,500円

所得税は、252,500円になります。

もし、15万円の含み損のある仮想通貨を持っている場合、これを売却すれば雑所得は25万円になり、課税対象となる所得金額は325万円になります。

そして、税率が20%→10%に下がりますので、所得税は227,500円になり、25,000円分の節税ができるというわけです。

325万円×10%-97,500円=227,500円

課税される所得金額 税率 控除額
195万円以下 5% 0円
195万円~330万円以下 10% 97,500円
330万円~695万円以下 20% 427,500円
695万円~900万円以下 23% 636,000円
900万円~1,800万円以下 33% 1,536,000円
1,800万円~4,000万円以下 40% 2,796,000円
4,000万円以上 45% 4,796,000円

仮想通貨で赤字確定なら売らない方がいいかも!

雑所得は他の所得との通算(全体を合計)ができません。また仮想通貨の赤字は翌年に繰り越しができません。

なので、既に仮想通貨で赤字が確定しており、さらに含み損のある仮想通貨を持っているのであれば、仮に売却をしたとしても相殺ができません。

なので、含み損のまま来年に持ち越した方が節税として使える可能性はあります。

この辺りについては、含み損のある仮想通貨の状況などを判断して、自己責任で売ってしまうか、来年に持ち越すか決めてください。

まとめ

ビットコインやアルトコインなどの仮想通貨で税金が掛かるタイミングは利確の時だけではないので、この辺りは注意が必要ですね。

要するに仮想通貨を何かに交換してしまえば、課税対象になるということです。

また、含み損の仮想通貨を持っている場合、所得金額によっては節税できる可能性がありますので、確認しておいた方が良いでしょう。

関連記事仮想通貨の税金はいくらから?脱税はバレる?会社にバレない方法は?

関連記事仮想通貨(ビットコイン)で主婦・学生が稼いだら税金はどうなるの?

スポンサーリンク

\ SNSでシェアしよう! /

初心者でもわかる!はまっちの仮想通貨・ICO生活ブログの注目記事を受け取ろう

電卓

この記事が気に入ったら
いいね!しよう

初心者でもわかる!はまっちの仮想通貨・ICO生活ブログの人気記事をお届けします。

  • 気に入ったらブックマーク! このエントリーをはてなブックマークに追加
  • フォローしよう!

    この記事をSNSでシェア